Verständliche Erklärungen der portugiesischen Regeln, nach denen Neuankömmlinge am häufigsten fragen – anhand offizieller Quellen recherchiert und aktuell gehalten. Für Ihre persönliche Situation finden Sie hier einen deutschsprachigen Steuerberater.
Erste Schritte
Die NIF ist Ihre portugiesische Steuernummer und der Schlüssel zu fast allem: Bankkonto, Mietvertrag, Arbeitsstelle oder Immobilienkauf. Sie ist kostenlos, Sie können sie schon vor dem Umzug erhalten, und seit 2022 brauchen die meisten Nichtansässigen allein für die Beantragung keinen Steuervertreter mehr.
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Erste Schritte
Portugal behandelt Sie als steuerlich ansässig, wenn Sie sich innerhalb eines Zeitraums von 12 Monaten mehr als 183 Tage im Land aufhalten oder hier eine Wohnung haben, die Sie als gewöhnlichen Aufenthaltsort nutzen wollen. Die Ansässigkeit beginnt mit Ihrem ersten Tag der Anwesenheit, verändert, was Portugal besteuern darf, und muss von Ihnen selbst bei der Steuerbehörde registriert werden.
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Erste Schritte
In Portugal darf nur ein bei der Ordem dos Contabilistas Certificados eingetragener Contabilista certificado die Abschlüsse und Steuererklärungen einer Gesellschaft oder eines Betriebs mit organisierter Buchführung unterzeichnen. Dieser Leitfaden erklärt, was er tut, wie Sie seine Eintragung prüfen, was Sie vor der Beauftragung fragen sollten und wie die Honorare ungefähr aussehen.
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Einkommensteuer
Wenn Sie in Portugal leben, reichen Sie zwischen dem 1. April und dem 30. Juni eine jährliche IRS-Erklärung (Modelo 3) für Ihr weltweites Einkommen des Vorjahres ein. Dieser Ratgeber erklärt, welche Anlagen Expats brauchen, wie Auslandseinkünfte und Doppelbesteuerung funktionieren, welche Steuerstufen aktuell gelten und wie Sie die häufigsten Fehler vermeiden.
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Einkommensteuer
Das alte Regime der nicht gewöhnlich Ansässigen (NHR) ist für Neuankömmlinge geschlossen. Sein Nachfolger IFICI bietet für 10 Jahre einen Pauschalsatz von 20 % und eine Befreiung für Auslandseinkünfte, aber nur für Personen in bestimmten begünstigten Tätigkeiten und Einrichtungen. Hier erfahren Sie, wer sich qualifiziert, was das Regime abdeckt (und was nicht) und wie Sie rechtzeitig den Antrag stellen.
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Einkommensteuer
Seit 2023 hat Portugal ein eigenes Steuerregime für Kryptowerte. Kurzfristige Gewinne werden mit 28 % besteuert, Gewinne aus Kryptowerten, die mindestens 365 Tage gehalten wurden, sind von der Steuer ausgenommen, und der Tausch von Krypto gegen Krypto wird nicht sofort besteuert. So funktioniert es für die Einkommensjahre 2025 und 2026.
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Arbeit & Unternehmen
Als Freiberufler (trabalhador independente) in Portugal melden Sie Ihre Tätigkeit beim Finanzamt an, stellen Rechnungen über die Recibos verdes aus und werden nach dem vereinfachten Regime besteuert, sofern Sie sich nicht für die organisierte Buchführung entscheiden. Dieser Leitfaden erklärt IRS, Mehrwertsteuer, Quellensteuer und Sozialversicherung, wie sie 2026 gelten.
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Arbeit & Unternehmen
Die Gesellschaft mit beschränkter Haftung (Lda.) ist für Ausländer die übliche Rechtsform, um in Portugal geschäftlich tätig zu werden. Sie lässt sich an einem Tag für einige hundert Euro gründen, braucht aber vom ersten Tag an einen zertifizierten Buchhalter und muss laufend Steuer- und Meldefristen einhalten.
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Immobilien
Langzeitmieten werden in Portugal normalerweise pauschal mit 25 % besteuert, doch seit dem 1. Januar 2026 gilt für Wohnraummietverträge mit einer Miete bis 2.300 € im Monat ein Satz von 10 %. Kurzzeitige Ferienvermietung (Alojamento Local) ist gewerbliches Einkommen mit anderen Regeln. Dieser Leitfaden erklärt beides und dazu die Formalitäten, die Vermieter oft übersehen.
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Immobilien
Wenn Sie eine Immobilie in Portugal verkaufen, wird nur die Hälfte des Gewinns besteuert, und zwar mit den progressiven IRS-Sätzen. Seit 2023 gilt dieselbe 50-%-Regel auch für Nichtansässige, und mehrere Befreiungen können die Steuer auf null senken, wenn Sie vorausplanen.
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